По действующему законодательству РФ пенсионеры освобождены от некоторых налогов, касающихся имущества. Условия предоставления привилегий разнятся в зависимости от субъекта РФ. Оформить следующие льготы могут все пенсионеры:

  • право на освобождение от имущественного сбора по одному объекту;
  • освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) с пособий;
  • право получения имущественного налогового вычета во время приобретения жилья;
  • льготы, предоставляемые региональными и местными властями.

Кому предоставляется льгота?

Пенсионеры считаются льготной категорией населения РФ. Оформить субсидию на имущество могут следующие пенсионеры:

  • граждане, вышедшие на пенсию по старости;
  • госслужащие и граждане, имеющие право на получение досрочного пенсионного пособия;
  • инвалиды;
  • граждане, утратившие кормильца.

Региональная администрация вправе вносить корректировки, подвергать налоговую базу уменьшению, вести разъяснительную работу среди населения и оповещать об ответственности, если возникла задолженность.

Согласно Статье 395 НК РФ, малочисленные коренные жители отдельных районов имеют право не оплачивать земельный налог. В Статье 407 НК РФ указаны категории пенсионеров, претендующих на оформление налоговых льгот по имущественной части:

  • герои СССР и РФ, лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • участники гражданской, Великой Отечественной войны и других боевых действий, проходившие службу в воинских штабах, частях, учреждениях, входившие в состав действующей армии, бывшие партизаны, ветераны боевых действий;
  • вольнонаемники Советской армии и Военно-морского флота, органов внутренних дел, госбезопасности, состоявшие в штате воинских частей, учреждений, штабов;
  • граждане, занимавшиеся устранением последствий на Чернобыльской атомной электростанции и прочих техногенных катастроф; лица, которые принимали участие в устранении аварий ядерных установок;
  • инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды с детства;
  • вышедшие на пенсию военнослужащие с выслугой более 20 лет;
  • члены семей военнослужащих, потерявшие кормильца; родственники военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении;
  • лица, заболевшие лучевой болезнью или получившие статус инвалида при испытаниях, учениях, иных работах, связанных с ядерной и космической техникой.

Как изменился размер льготы за последние 3 года?

Льготы по налогу на имущество пенсионерам в 2019 году

При расчете НДФЛ учитывается не только срок владения имуществом, но и год оформления права собственности владельцем. До 01.01.2016 г. – сбор взимается со стоимости, которая указана в договоре купли-продажи.

После 01.01.2016 г. – перерасчет ведется, исходя из большей стоимости: договорной либо кадастровой. Если применение налогового вычета невозможно, размер прибыли от продажи недвижимости можно уменьшить. При наличии документов, подтверждающих сумму расходов, которые продавец понес при покупке, сбор будет исчисляться с разницы между ценой покупки и ценой продажи.

Если продавец в течение года приобрел иное недвижимое имущество взамен проданного, доход от продажи жилья будет уменьшен на сумму расходов на новую покупку, но не больше, чем на 2 миллиона рублей.

Пенсионеры могут сэкономить при уплате НДФЛ с дохода, полученного от продажи жилья, в случае реализации предусмотренных законодательством льгот:

  1. Использовать налоговый вычет размером 1 миллион рублей, если соблюден минимальный срок владения имуществом.
  2. Один раз за налоговый период (календарный год) вне зависимости от количества проданных имущественных объектов продавец может получить 1 вычет.
Категория привилегированного лицаНалоговая привилегия
Пенсионеры, достигшие определенного возраста (по старости)·освобождение от имущественного сбора;

·льготы по уплате земельного и транспортного сборов;

·освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных выплат;

Ветераны труда·освобождение от имущественного сбора;

·льготы по уплате земельного и транспортного сборов;

·освобождение от уплаты НДФЛ с денежных средств, направленных на покрытие санаторно-курортного лечения;

·освобождение от уплаты НДФЛ с пособия от нанимателя, если сумма пособия не превышает 40 тысяч рублей в год;

·освобождение от уплаты сборов с дополнительных региональных пособий;

Бывшие военные·льготы на налоги для пенсионеров, начисляемые на доходы от дивидендов и прочих инвестиций, используемых при жилищном строительстве;

·освобождение от уплаты имущественного сбора с бесплатного государственного жилья;

·льготы по уплате земельного и транспортного сборов;

Работающие пенсионеры·льготы по уплате земельного, транспортного сборов, некоторых видов НДФЛ;

·освобождение от имущественного сбора;

Инвалиды 1,2, 3 групп·освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных пособий и путевок;

·налоговый вычет величиной 10 000 рублей при уплате земельного сбора;

·освобождение от уплаты транспортного сбора на средство передвижения до 100 л. с., если оно используется в связи с инвалидностью;

·льгота по уплате транспортного сбора, дающая скидку в 50% при покупке автомобиля;

Инвалиды 1, 2 группосвобождение от уплаты налогового сбора с унаследованного имущества

 

Какой размер льготы по налогу на имущество пенсионерам в 2019 году

Льготы по налогу на имущество пенсионерам в 2019 году

При согласовании цены на жилье с кадастром увеличилась суммы налоговых сборов. Порядок предоставления льгот не изменился –пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество. При этом с 2015 года, если лицо владеет несколькими объектами одного вида, потребуется выбрать 1 недвижимость.

Такое решение было принято с целью предотвращения деятельности мошенников, пытающихся переоформлять имущество путем переписывания собственности на пожилого человека с целью неуплаты фискального сбора.

Некоторые виды недвижимости, находящейся в собственности у пенсионеров, не подлежат налогообложению. Льготы не распространяются на элитную недвижимость, стоящую свыше 300 миллионов рублей.

К объектам льготного налогообложения относятся:

  • квартира или индивидуальный жилой дом;
  • комната;
  • дачная постройка жилого типа до 50 кв. м;
  • гараж;
  • помещения для занятий творчеством.

Транспортный налог не содержит конкретных норм, регламентирующих освобождение пенсионеров от транспортного налога. При этом существуют следующие послабления:

  • водный транспорт с мотором до 5 л. с.;
  • сельскохозяйственная техника – комбайн или трактор;
  • автомобиль и мототехника с двигателем мощностью до 100 л. с. и транспортные средства, находящиеся в собственности у инвалидов.

Транспортное налогообложение пенсионеров имеет региональные особенности:

  • В Новосибирской области пенсионеры уплачивают 20% ставки налога на транспорт, оснащенный двигателем не более 150 л. с.;
  • В Самарской области налоговая ставка составляет 50% от общей;
  • В Москве все льготы по уплате транспортного сбора упразднены.

Налог на землю устанавливается местными властями. На федеральном уровне с 2018 года введены налоговые льготы для пенсионеров, предусматривающие уменьшение размера налога на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащей им земли.

Если площадь участка более 600 кв.м., налог за нее не выплачивается. Иные налоговые выплаты могут быть установлены нормативными правовыми актами соответствующих муниципальных образований. Чтобы воспользоваться льготой, предусмотренной актами местных органов власти, пенсионеру необходимо представить заявление и документы, подтверждающие его льготный статус.

Согласно статье 395 НК РФ от уплаты земельного сбора освобождены народы Севера, Сибири, Дальнего Востока РФ и их общины. Имущество, которое приобрели пенсионеры за счет собственных средств, частично облагается налогом.

Оформить вычет можно 1 раз в жизни, если близкие родственники не принимали участие в совершении сделки. Размер подлежащей возврату суммы составляет 13% от затраченных на покупку имущества финансовых средств. Стоимость объекта не должна превышать 2 млн. рублей.

В случае долевого владения сбор начисляется на ту часть имущества, которая находится в собственности. Имущественные налоговые вычеты имеют отношение к сделкам купли-продажи. Для снижения подоходного налога или полного освобождения от него предполагается выполнение следующих условий:

  • уменьшение налогооблагаемой базы за счет налоговых вычетов, снижающих сумму подлежащего уплате сбора;
  • соблюдение минимальных сроков владения имуществом.

НДФЛ является основным источником доходов региональных и местных бюджетов. Так как государственное пенсионное обеспечение в налогооблагаемую базу не включается, поэтому НДФЛ не облагаются:

  • все виды пенсионных пособий, фиксированные выплаты, социальные доплаты;
  • суммы до 4000 рублей в год, которыми предприятие покрывает оплату санаторно-курортных путевок, лечения, медицинского обслуживания, покупку лекарств.

Не подлежат налогообложению пенсионные выплаты, которые получают работающие пенсионеры:

  • социальная доплата;
  • страховая и накопительная части пенсии;
  • фиксированная доплата, надбавки к пенсионному обеспечению, связанные с индексацией;
  • финансовая помощь;
  • медицинская помощь, оплата лечения, санаторных путевок организацией, в которой пенсионер оставил занимаемую должность в связи со старостью или инвалидностью;
  • денежные компенсации трат на лекарственные препараты бывшим сотрудникам.

Денежные средства, затраченные на приобретение или постройку недвижимого имущества, можно вернуть частично или полностью. Такой вычет могут оформить работающие и безработные пенсионеры.

Отличительные моменты в оформлении льготы вышеуказанными лицами:

  1. Для работающих пенсионеров право на получение имущественного налогового вычета действует непосредственно с года, в котором имущество было оформлено в собственность. Если сумма фискального сбора выходит меньше суммы вычета, неизрасходованная часть переносится на последующие годы до полного его использования.
  2. Неработающим пенсионерам остатки налоговых вычетов переносят на предыдущие налоговые периоды, учитывая три последних года перед приобретением и оформлением недвижимости в собственность.

Сумма НДФЛ, подлежащего уплате с продажи недвижимого имущества, исчисляется в размере 13% от ее стоимости.

Как получить льготу по налогу на имущество пенсионерам в 2019 году

Чтобы оформить льготы по налогообложению для пенсионеров, следует обратиться в налоговый орган по месту прописки. Предварительно оформляется соответствующая заявка.

Последние новости

Для снижения нагрузки по налогообложению пенсионерам разработали федеральные и местные налоговые вычеты. В Санкт-Петербурге освобождены от уплаты имущественного налога физ. лица, которые имеют в собственности жилые помещения многоквартирных домах, введенных в эксплуатацию на территории города в 2015 или 2016 г., если право собственности на них было зарегистрировано в период с 01.04.2016 по 31.12.2016 г.

Льгота предоставляется на срок не более чем 3 налоговых периода или до 31.12.2019 г. В Красноярске налог на имущество не платят следующие категории лиц:

  • ветераны, которые получают льготы по закону № 5-ФЗ от 12.01.1995 г.«О ветеранах»;
  • герои социалистического труда, лица, награжденные орденами Трудовой славы, «За службу Родине в Вооруженных Силах СССР»;
  • инвалиды третьей группы.

В Твери не платят налог Герои Советского Союза, РФ, лица, награжденные орденом Славы трех степеней, инвалиды с детства. Полный перечень и величину предоставляемых льгот можно получить в региональной налоговой службе.